個(gè)人養老金制度來(lái)了！東方基金帶您細致拆解（上篇）

個(gè)人養老金制度千呼萬(wàn)喚始出來(lái)！

近日，人力資源和社會(huì )保障部、財政部、國家稅務(wù)總局、銀保監會(huì )、證監會(huì )五部委聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》，對個(gè)人養老金參加流程、資金賬戶(hù)管理、機構與產(chǎn)品管理、信息披露、監督管理等方面做出具體規定。

隨后財政部、國家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于個(gè)人養老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》、證監會(huì )發(fā)布《個(gè)人養老金投資公開(kāi)募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規定》、銀保監會(huì )發(fā)布《商業(yè)銀行和理財公司個(gè)人養老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》，對個(gè)人養老金制度的實(shí)施細則進(jìn)行了明確規定。

在東方基金看來(lái)，個(gè)人養老金可以作為基本養老保險的重要補充。目前，我國當前建立了基本養老保障、企業(yè)/職業(yè)年金形式的職業(yè)養老保障以及個(gè)人養老保障的三支柱養老保障體系。其中基本養老保障作為第一支柱，占比超過(guò)60%，但由于其采取現收現付制，在人口老齡化的形勢下，基本養老金的支出逐年增加，財政壓力加大。因此，作為第三支柱的個(gè)人養老保障，政策的推出與落實(shí)勢在必行。

另一方面，鑒于養老目標基金的存續時(shí)間長(cháng)，繳費穩定持續，資金具有長(cháng)期投資的屬性，個(gè)人養老金也可以作為長(cháng)期資金，在資本市場(chǎng)的穩定運行起到“壓艙石”的作用。

今天，東方基金就先帶大家了解一下個(gè)人養老金的參與方式、繳納額度等基礎知識，便于您后續參加個(gè)人養老金。

首先，關(guān)于個(gè)人養老金如何參與。需要參加人通過(guò)國家社會(huì )保險公共服務(wù)平臺、全國人力資源和社會(huì )保障政務(wù)服務(wù)平臺、電子社?？?、掌上12333 APP 等全國統一線(xiàn)上服務(wù)入口，或商業(yè)銀行渠道，在信息平臺開(kāi)立個(gè)人養老金賬戶(hù)。

而在開(kāi)立個(gè)人賬戶(hù)后，您可以選擇一家銀行以柜面或電子渠道的方式開(kāi)立或者指定本人唯一的個(gè)人養老金資金賬戶(hù)，該資金賬戶(hù)參照Ⅱ類(lèi)戶(hù)進(jìn)行管理，與個(gè)人的養老保險賬戶(hù)綁定，不收取管理費。

需要注意的是，參與人如要變更資金賬戶(hù)的，應向原銀行提出，經(jīng)信息平臺確認后，在新銀行開(kāi)立新的個(gè)人養老金資金賬戶(hù)，原有賬戶(hù)辦理轉移手續。

另外，參加人每年繳納個(gè)人養老金額度上限為12000 元，可以按月、分次或者按年度繳費，支持通過(guò)商業(yè)銀行結算賬戶(hù)、非銀行支付機構、現金等途徑繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。對于超出當年繳費額度上限的，銀行予以提示，并不予受理。

而在您參與個(gè)人養老金后，相關(guān)賬戶(hù)資金將實(shí)行閉環(huán)管理，交易資金必須從個(gè)人養老金資金賬戶(hù)發(fā)起，并返回個(gè)人養老金資金賬戶(hù)。產(chǎn)品發(fā)行、銷(xiāo)售機構為參加人提供便利的購買(mǎi)、贖回等服務(wù)，在符合監管規則及產(chǎn)品合同的前提下，支持參加人進(jìn)行產(chǎn)品轉換。對于賬戶(hù)內未進(jìn)行投資的資金，按照商業(yè)銀行與個(gè)人約定的存款利率及計息方式計算利息。

介紹了這么多，很多居民還是更為關(guān)注個(gè)人養老金賬戶(hù)如何領(lǐng)取的問(wèn)題。

現行制度規定，參加人符合以下條件之一的：達到領(lǐng)取年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居、以及國家規定的其他情形，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養老金。在領(lǐng)取個(gè)人養老金時(shí)，商業(yè)銀行通過(guò)信息平臺檢驗領(lǐng)取資格，并將資金劃轉至參加人的社會(huì )保障卡銀行賬戶(hù)。

另外，對于參加人身故的特殊情況，其個(gè)人養老金資金賬戶(hù)內的資產(chǎn)可以繼承；參加人出國（境）定居、身故等原因社會(huì )保障卡被注銷(xiāo)的，銀行將參加人個(gè)人養老金資金賬戶(hù)內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶(hù)。參加人完成個(gè)人養老金資金賬戶(hù)內資金（資產(chǎn)）轉移，或者賬戶(hù)內的資金（資產(chǎn)）領(lǐng)取后，銀行注銷(xiāo)該資金賬戶(hù)。

相信至此您已基本了解了個(gè)人養老金的參與、領(lǐng)取等關(guān)鍵信息。下一期，東方基金還將為您介紹參與個(gè)人養老金的優(yōu)惠政策、投資范圍，讓您投資更加得心應手。

（基金有風(fēng)險 投資需謹慎）